规划好家族信托 薇娅和明星们就不用为税务烦恼

　　导读：家族信托自身并没有什么“税收优惠”。家族信托之所以能够节约税收，根本原因在于家族信托能够从机制上实现把钱“投入再生产”。家族信托，正是承担了这样一个“公司”的角色。

　　依法纳税是每个公民的基本义务，直播行业不是法外之地，明星和网红，都不会例外。无论是今年的网红直播行业的巨额税务罚款，还是过去几年里影视明星的巨额税务罚款，好像都告诉了我们一个简单的道理：目前小广告充斥网络的“税务规划”基本不靠谱。那么，为何欧美的明星们就很少涉及税务问题，而我们的明星就烦恼不断呢？究其原因，可能是我们这些明星身边的顾问尽出“馊主意”。

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　　避税动作，可能是多此一举

　　网红、明星，这些超高收入群体，在获得了超高的收入之后，往往有动机采取“避税手段”，逃避个人所得税。毕竟，这些超高收入人群，其个人所得税的税率，高达45%，当事人有着强烈的“避税动机”。避税的办法，就是把这些“个人所得”，包装一下，变成“合伙企业经营所得”，最终以较低的税负，将资金弄到个人手里。

　　对这一番操作，我一直以来有两个疑问：

　　第一，为啥一定要变为个人收入呢？总之是自己的公司，收入都是公司收入，资金都留存在这个公司，把一个公司做大做强，不是很好吗？钱在自己的公司里，和在自己个人账户上，有啥区别呢？

　　第二，把这么多钱变到个人名下，日常生活根本花不完啊，将来再投资其他的股权项目，不是仍然要流向某个公司吗？为啥一定要变为个人名下的现金资产呢？这不是多此一举吗？

　　如果以上两个问题都不是问题，我想，薇娅和明星们的巨额收入，不仅不会遇到税务烦恼，反而能够实现更好的“资本效应”，能够公开透明地为社会经济发展做更多贡献。这是我近期温习“家族信托”的一点体会。

　　之所以“多此一举”去避税，是因为他们缺乏“企业家”精神，保留着个体户思维。所以，总想着把所有钱都变成现钱放进自己腰包，不想着如何做成一个伟大的企业。

　　试想，如果直播带货的大网红，高收入的影视明星，致力于让自己的公司“更伟大”，赚的钱都进入公司账户，踏踏实实缴纳“公司所得税”，也就不用去烦恼“个人所得税”了。

　　02

　　钱是用来“投入再生产”的

　　有人说，公司的钱毕竟还不是个人的钱，在个人名下，花着开心。

　　也有人说，公司交了公司所得税之后，分红给个人还要再缴一次个人所得税，税率也是很高啊。

　　可是，有没有想过，几个亿几十亿的资金，都用作个人消费吗？如果是用来投资，为啥不留在公司层面直接去投资呢？

　　还有，如果把公司做上市了，作为大股东，长期持股，在A股中，持股一年以上的股东，分红可是免税的哦。

　　更有人说，如果钱在个人手里，买个豪宅，不用交税；如果是公司去买个豪宅，每年都要交房产税。过去确实是这样，但我想，中国的豪宅房产税，也越来越近了，房产税完善之后，公司买豪宅，并不一定税负就更高。话说回来，如此高收入，也不会为了日常的“奢侈生活”发愁。

　　一句话，挣了这么多钱，应该用来继续投入再生产，基本没有必要直接装进个人腰包。如果一定想节约个人所得税，那就把公司做上市，上市公司的股东，持股一年以上，分红就免税了。

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　　家族信托是如何节税的？

　　其实，家族信托自身并没有什么“税收优惠”。家族信托之所以能够节约税收，根本原因在于家族信托能够从机制上实现把钱“投入再生产”。

　　我们都知道，如果一个公司，投资另外一家公司，获得了分红，这个分红是不用交“公司所得税”的。一句话，非上市公司的分红，只要不分到个人手上，就不用交税。家族信托，正是承担了这样一个“公司”的角色。

　　家族信托起源于欧美，当初是一些富豪家族为了家族资产的世代传承，设计的一种“法人代持”的法律框架。这一法律框架，开创了富豪资产传承的主流模式，成为当今全球富豪的必选方案。把资产装进一个家族信托，所投的各类投资分红，就视同“公司获得分红”，不用交税。

　　社会要发展，当然是鼓励“再投资”的。家族信托的这一功能，对个人来说，就相当于“延迟纳税”了；对社会来说，这些资金将继续投向社会需要的领域，提高了社会效益。

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　　超高收入人群如何利用好家族信托？

　　如果仅仅是为了“分红免税”，可以把企业做上市，哪怕是新三板也行。上市毕竟是有难度的，家族信托的模式更容易实现。如果不仅想“节税”，同时要做好资产的世代传承，就必须要设计好自己的“家族信托”了。

　　第一步，设立一个家族信托。

　　家族信托，不是买个信托计划，而是一个非常复杂的法律框架结构。起点倒是并不高，境内的家族信托只要1000万就可以。难点在于，设立过程中的法律尽调和反洗钱尽调。只要这1000万资金的来源解释得清，税务没问题，配偶没意见，就基本可行了。

　　第二步，让家族信托做自己公司的股东

　　这个操作，有一定难度。但很多“前辈”都做到了。境外上市的公司中，家族信托作为股东的，并不鲜见。A股即将实行全面注册制，今后A股IPO中也必将出现家族信托股东。

　　当然，如果企业不打算上市，家族信托作为股东，优势就更明显了。分红的资金，进入家族信托之后，可以直接用作再投资。如果是上市公司，大股东的分红本来就是免税的。

　　第三步，聘请优秀的律师和投资顾问团队

　　家族信托作为“法人代持”的法律框架，保障了资产的“世代传承”，如何更好实现世代传承，是需要律师保驾护航的。当然，一般来说，信托公司都会提供这一法律服务。

　　同时，家族信托还需要一个“投资顾问”团队。任何产业，在风口上都很挣钱。不过，哪怕是基业长青的公司，挣了钱之后，也要考虑“再投资”的去向。网红、明星的商业模式，类似白酒企业，有大量的现金流，这些资金作为分红进入了家族信托之后，如何实现保值增值，就非常重要了。

　　试想，如果过去那些做其他生意亏了血本的明星们，都采用了家族信托，都把“分红”留存下来了，都能够聘请优秀的“投资顾问”团队做好“保值增值”，那么，这些明星的职业形象，会不会更加“正面”？他们的家庭，会不会更加幸福？

　　专业的人做专业的事：网红和明星们负责挣钱；家族信托机构负责家族资产传承的法律框架服务；资产管理团队做好这些资产的投资顾问。果真如此的话，我想，中国的明星、网红的社会形象、职业形象，一定会全面改观。

　　我一直以来都很期待中国的品牌代言人能够形象长长久久，无疑，家族信托，是解决他们后顾之忧的最好方案。

　　来源：中阅资本/总经理/首席经济学家/孙建波

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责任编辑：唐婧

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